El poder del 1 es una herramienta que maneja la Clínica Financiera para poder ayudar a los empresarios a entender el código de su negocio. Muestra cómo la variación del 1% o 1 día en estos 7 DRIVERS genera el impacto financiero en la utilidad y el flujo de caja.
Hay que precisar que de los 7 drivers, 4 impactan en el flujo de caja y en la utilidad, y 3 solo impactan en la caja.
Impactan en el flujo de caja y en la utilidad
- Precio
- Volumen
- Costos directos
- Costos operativos
Impactan solo en el flujo de caja - Cuentas por cobrar
- Inventario
- Cuentas por pagar
Estos 7 drivers son los impulsores que dependiendo del sector y tamaño de la empresa van a tener un mayor o menor grado de sensibilidad en los estados financieros.
Mediante estas preguntas queremos transmitirles estos conceptos y su impacto.
¿Cuál es el impacto en la utilidad y el flujo de caja de un aumento del 1% en el PRECIO o el VOLUMEN de venta?
Para responder a la pregunta tomaremos de ejemplo a un restaurante, al ser una empresa que vende directamente al público, el incremento de su precio de venta es muy sensible, por ello que el impacto de la variación del PRECIO en un 5% se puede evidenciar de manera inmediata en la caja así como en la utilidad de la empresa, incrementándose en el mismo porcentaje de 5%.
En caso de variar solo el VOLUMEN en un 5%, solo incrementaría en un 2% la utilidad y la caja.
La clave es que mejoraría el margen de ser el caso en la variación del precio.
¿Cuál es el impacto en la utilidad y el flujo de caja de una reducción del 1% en los COSTOS DIRECTOS o los GASTOS OPERATIVOS?
Para responder a la pregunta tomaremos de ejemplo a una empresa industrial, sabemos que este tipo de empresa tiene una mayor concentración de sus gastos en el costos directos y los gastos operativos, es por ello que el disminuir un 10% en los COSTOS DIRECTOS representan un incremento de 6% en la utilidad y en cambio sí solo disminuimos ese mismo porcentaje en los GASTOS OPERATIVOS, el incremento en la utilidad sería del 3%, esto evidencia el grado de impacto que podría tener estos drivers en este tipo de empresas.
De igual manera, estas disminuciones harán que la caja se incremente en estos mismos porcentajes ya que son ahorros que generaran liquidez a la empresa.
¿Cuál es el impacto en el flujo de caja de una reducción de 1 día en CUENTAS POR COBRAR o INVENTARIOS, o un aumento de 1 día en CUENTAS POR PAGAR?
Ahora bien, pondremos como ejemplo a una empresa de servicio, que por lo general tienen unas CUENTAS POR COBRAR altas, como se ha mencionado en la primera parte el incremento o disminución de este driver, solo impacta al flujo de caja de la empresa.
Por lo cual el disminuir en 5 días las CUENTAS POR COBRAR, puede incrementar la caja de la empresa en casi 11% más.
De igual manera una empresa de producción, por lo general tiene CUENTAS POR PAGAR altas, debido al poder de negociación que pueda ejercer con sus proveedores, con ello extender sus CUENTAS POR PAGAR a más de 30 días.
Si incrementa en 5 días sus CUENTAS POR PAGAR, puede incrementar su caja en casi 14% más.
Siguiendo el mismo ejemplo de esta empresa de producción, sabemos que al ser fabricantes, necesitan tener inventarios de reserva para cubrir cualquier rotura de stock o para estar preparados antes cualquier demanda de última hora, es por ello que el impacto de un día de INVENTARIOS es alto en este tipo de empresa.
Por lo tanto, al disminuir los 5 días el nivel de inventario, se puede incrementar en su caja en casi un 8% más.
Como pueden ver dependiendo del tipo de empresa se puede ver el impacto al variar un driver. En esta actual coyuntura se debe evaluar todo cambio que queramos hacer y apuntar a nuestro puntos más fuertes.
Inicia con nosotros a entender el código de tu negocio y cómo aprovechar tus 7 drivers.
En Clínica Financiera CRD podemos ayudarte.
