Hay negocios que ya conocen los beneficios de tener un plan financiero, pero ahora con la segunda ola en Perú y la cuarentena extendida hasta fines de febrero, CRD les plantea la siguiente pregunta ¿Ya reestructuraste tu plan financiero 2021?
Cabe mencionar que un plan financiero, muestra de manera gruesa la expectativa del dueño, una posible realidad futura del negocio asumiendo información de los que más saben de la empresa. El cual se compone de manera principal en el estado de resultados y flujo de caja.
Tal cual usted leyó una ”Hipótesis”, la cual cuenta con muchas casuísticas en este caso la incertidumbre de la extensión de la cuarentena de unos 15 días más, lo cual retrasaría de muchas formas el plan ya proyectado a fines del año pasado y que se vino practicando principios del año.
¿Qué podemos sugerirle? En el caso del flujo de caja es siempre el contemplar 3 escenarios, el pesimista, optimista y conservador. La reestructuración también comprende la evaluación de ciertos factores a mejorar debido a las problemáticas de cada empresa, ya sea los costos y/o gastos, por ejemplo el alquiler del local, el recurso humano, entre otros.
Le presentaremos un pequeño caso simple del como una compañía, tomo los consejos de CRD para tener su reestructuración de un plan financiero y mejorar su flujo de caja.
La empresa, realizo el siguiente plan financiero 2021 ya proyectado a fines del año pasado (en base a los tres últimos meses del 2020), dado que es uno de los sectores de mayor impacto y variabilidad por el Covid-19 solo se proyectó Enero, Febrero y Marzo, (P X Q)
Y el planeado de enero effect of primobolan se cumplió, pero debido a la segunda ola y la cuarentena obligatoria, se ha visto forzada a volver a la venta solo por delivery a lo que ha tenido que tener una reestructuración con las lecciones ya aprendidas:
- Avocarse a la venta por canales online y tener productos de venta ideales para delivery.
- En caso de no poder vender más se debe reducir costos y gastos
- El personal debe ser multifuncional para adaptarse a la demanda
En esta segunda proyección del flujo de caja de las ventas de febrero se estimó solo llegar a un 60% de la venta planeada en enero 2021 que se logró cumplir para febrero y para marzo el 80% y esto está basado en los nuevos productos y el enfoque en transmitir seguridad a sus clientes.
Dentro de las principales acciones ya trabajadas en el 2020 fue negociar el alquiler y un 40% de este fue variabilizarlo según su uso. Este ahorro permitió invertirlo en marketing de redes sociales tales como Instagram y Facebook focalizado en su distrito y distritos cercanos. Y todo esto se pudo aplicar para el mes de febrero.
Con todas las medidas tomadas de reestructuración estos son los resultados del flujo de caja planeados:
Teniendo como conclusión el resultado esperado al cierre de marzo es 58,767 soles. (Siendo la diferencia de la primera proyección 107,489 soles menos)
Dado de que se tenía como objetivo tener dos meses de capital de trabajo se debería renegociar la deuda a solo 10,000 soles.
Gracias a este ejercicio el dueño pudo ver con anticipación los problemas en el pago de la deuda para no ahogarse más adelante.
Conclusión
A pesar de que se realizó una nueva proyección disminuyendo las ventas a casi mitad en febrero y reestructurando los gastos, producto de las nuevas restricciones impuestas por el gobierno, y teniendo una proyección de marzo con un ligero incremento esperando que se levante algunas restricciones, se observa que en todos los meses genera un saldo operativo positivo, según lo proyectado para el meses de febrero y marzo generaría un saldo operativo de 59K soles, los cuales servirán para pagar el pago de deudas, esto hace que en ningún momento la empresa utilice el efectivo con que inicio el año (30K soles), generado más bien un incremento de efectivo por 28K soles, es por ello que observamos que la empresa termina con un saldo acumulado de efectivo de 58K soles.